Porezno opterećenje u Europi ovisi o visini prihoda, obiteljskom statusu i zemlji u kojoj živite.
Koliki dio svoje bruto plaće zapravo plaćate u porezima u Europi? To ovisi o više faktora poput razine prihoda, jeste li u kućanstvu s dva primatelja plaće te imate li uzdržavanu djecu, prenosi N1.
OECD-ovo izvješće Taxing Wages 2025 razlaže porezne stope prema različitim pokazateljima. Euronews se fokusira na porez na dohodak kao udio u bruto zaradi, što pokazuje koliki dio plaće ide na porez na dohodak. U ovu kalkulaciju nisu uključeni doprinosi za socijalno osiguranje.
Samac bez djece
Od 27 zemalja obuhvaćenih izvješćem — uključujući 22 članice EU-a, Ujedinjeno Kraljevstvo, tri EFTA države i Tursku — porez na dohodak kao postotak bruto zarade za samca bez djece u 2024. kretao se od 6,2% u Poljskoj do 35,7% u Danskoj.
Ove brojke odnose se na osobe koje zarađuju 100% prosječne plaće u svojoj zemlji. Ako osoba zarađuje više ili manje od prosjeka, mijenja se i njihov porez na dohodak — što se dalje objašnjava u nastavku.
Od pet najvećih europskih gospodarstava, Italija je imala najvišu stopu poreza na dohodak — 20,9%. Ostale su bile blizu 16%: Njemačka i Francuska (obje 16,7%), Španjolska (16%) i Ujedinjeno Kraljevstvo (15,5%).
Porezi na dohodak općenito su viši u nordijskim zemljama. Uz iznimku Švedske (16,1%), sve su imale stope od oko 20% ili više. Slične stope zabilježene su i u Belgiji i Irskoj.
Uz Poljsku, još pet zemalja imalo je stope poreza na dohodak od 12% ili niže: Slovenija, Grčka, Švicarska, Slovačka i Češka.
Kućanstvo s jednim primateljem plaće i dvoje djece
Za kućanstva s jednim primateljem plaće i dvoje uzdržavane djece, porez na dohodak kretao se od -12,8% u Slovačkoj do 32% u Danskoj. Njemačka je također imala negativnu stopu od -0,1%, svrstavajući obje zemlje u kategoriju povrata.
Negativna stopa znači da su porezi vraćeni umjesto da budu naplaćeni. Taj povrat u većini slučajeva nije dio standardnih obiteljskih naknada.
Četiri zemlje s najvišim poreznim stopama u ovoj kategoriji bile su nordijske zemlje. Švedska je također premašila prosjek OECD-a i EU-22.
Među pet najvećih europskih gospodarstava, stope poreza na dohodak za ovu kategoriju bile su znatno niže u Francuskoj i Španjolskoj u odnosu na samce bez djece — pale su s oko 16% na približno 10%.
Stope su bile ispod 5% u Švicarskoj, Sloveniji, Portugalu, Češkoj i Poljskoj.
Kućanstvo s dvoje zaposlenih i dvoje djece
Za kućanstva s dva zaposlena roditelja i dvoje djece, porez na dohodak kretao se od 1,6% u Slovačkoj do 35,7% u Danskoj.
Ova usporedba jasno pokazuje kako se porez na dohodak mijenja ovisno o broju zarađivača u kućanstvu i prisutnosti djece, što odražava poreznu politiku svake zemlje.
Općenito, samci bez djece plaćaju najviši porez na dohodak. Nema nijedne zemlje u kojoj plaćaju manje od bilo kojeg od dva tipa kućanstava s djecom.
U nekoliko zemalja, međutim, porezne stope su jednake za sve tri vrste kućanstava — uključujući Estoniju, Finsku, Grčku, Litvu, Norvešku, Švedsku, Tursku i Ujedinjeno Kraljevstvo.
To ne znači da je i neto dohodak jednak — doprinosi za socijalno osiguranje i obiteljske naknade uzrokuju razlike u stvarnim primanjima.
Ključni trendovi poreza na dohodak u Europi
Danska ima najveće porezno opterećenje za sve tipove kućanstava.
Belgija i Island također imaju visoke porezne stope, osobito za samce.
Slovačka i Njemačka bilježe neuobičajene obrasce s negativnim stopama za kućanstva s jednim zaposlenim i djecom, što ukazuje na politike potpore obiteljima.
Poljska i Češka imaju među najnižim poreznim stopama u sve tri kategorije.
Nordijske zemlje dosljedno imaju najviše poreze bez obzira na tip kućanstva. Slijedi zapadna Europa s umjereno visokim stopama, osobito za samce.
Istočna Europa generalno ima najniže razine poreza na dohodak.
Porez raste s razinom prihoda
Kako bi se ispitalo kako se stope poreza mijenjaju s razinom prihoda, uspoređuju se samci bez djece na tri razine plaće:
67% prosječne plaće u zemlji
100% prosječne plaće
167% prosječne plaće
Među 27 analiziranih zemalja, sve osim Mađarske imaju progresivni porezni sustav — porezi rastu s rastom prihoda.
Na razini EU-a (22 članice), prosječne stope poreza za ove tri razine iznosile su 12,1%, 17,2% i 23,1%.
Kod prijelaza s 100% na 167% prosječne plaće, Švedska bilježi najveći porast poreza — čak 78%, s 16,1% na 28,7%.
Porast veći od 50% zabilježen je i u Nizozemskoj, UK, Poljskoj, Njemačkoj, Grčkoj, Portugalu i Austriji.
S druge strane, najmanji porasti — ispod 10% — zabilježeni su u Estoniji, Litvi i Latviji, dok u Mađarskoj nije bilo promjene.
Izvor: N1
